한 줄 답변: 해외주식으로 얻은 매매 차익은 양도소득세 22%(지방소득세 포함) 대상이며, 연간 250만원 기본공제를 뺀 금액에 부과됩니다. 신고는 매년 5월에 전년도(1월 1일~12월 31일) 거래분을 홈택스에서 하며, 손실이 났거나 이익이 250만원 이하여도 신고 자체는 하는 것이 원칙입니다. 배당금에 붙는 배당소득세와는 별개 세금입니다.
핵심 요약
- 세율 22%(지방소득세 포함), 연 250만원 기본공제 후 과세
- 신고는 매년 5월, 전년도 결제 완료분이 대상
- 여러 증권사를 쓴다면 모두 합산해 한 번에 신고해야 함
- 손실이나 250만원 이하여도 신고하는 것이 원칙, 손실 이월공제는 안 됨
- 공제는 이월되지 않으므로 매년 250만원 한도를 활용하는 것이 기본 절세
해외주식 양도소득세 계산기
증권사를 고르면 수수료가 자동 반영됩니다. 한 해 동안의 총 매도금액과 취득가액만 넣으면 250만원 공제를 적용한 세액이 바로 계산됩니다.
양도소득세 20% + 지방소득세 2% = 22%, 연 250만원 기본공제 적용. 수수료는 매수·매도 양쪽에 부과되는 것으로 계산했으며 증권사 이벤트·계좌 조건에 따라 실제 요율은 다를 수 있습니다. 환전 수수료와 SEC Fee(매도 시 0.00206%)는 제외한 참고값이니, 실제 신고는 증권사가 제공하는 양도소득세 신고자료를 기준으로 하세요.
어떤 소득에 세금이 붙나
해외주식에서 발생하는 소득은 두 가지이고, 세금 체계가 완전히 다릅니다.
양도소득(매매 차익)은 주식을 팔아서 생긴 차익으로, 분류과세되어 다른 소득과 합산되지 않습니다. 세율은 20%에 지방소득세 2%가 더해져 22%입니다.
배당소득은 보유 중 받는 배당금으로, 미국 주식이라면 현지에서 15%가 원천징수된 뒤 국내에서 정산됩니다. 이자·배당 합계가 연 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 되어 다른 소득과 합산됩니다. 이 글은 양도소득세를 다룹니다.
국내 주식은 대주주가 아닌 이상 양도세가 없지만 해외주식은 금액과 무관하게 과세된다는 점이 가장 큰 차이입니다.
계산 구조
| 단계 | 내용 |
|---|---|
| ① 양도차익 | 매도금액 − 취득가액 − 필요경비(수수료 등) |
| ② 손익 통산 | 같은 해 발생한 모든 해외주식 이익과 손실을 합산 |
| ③ 기본공제 | 연 250만원 차감 |
| ④ 세액 | (② − 250만원) × 22% |
예를 들어 A종목에서 700만원 이익, B종목에서 200만원 손실이 났다면 통산 이익은 500만원이고, 여기서 250만원을 뺀 250만원에 22%를 적용해 약 55만원이 세금이 됩니다.
환율도 중요합니다. 취득가액과 양도가액은 각각 결제일 기준 환율로 원화 환산되므로, 달러 기준으로는 손실이어도 환율이 크게 올랐다면 원화 기준 이익이 발생해 과세될 수 있습니다. 반대 경우도 마찬가지입니다.
신고 시기와 방법
신고 기간은 매년 5월 1일부터 31일까지이며, 전년도 1월 1일부터 12월 31일 사이에 결제가 완료된 거래가 대상입니다. 12월 말에 매도했더라도 결제일이 다음 해로 넘어가면 다음 해 소득으로 잡히므로 연말 거래는 결제일을 확인해야 합니다.
- 증권사 앱이나 HTS에서 “양도소득세 신고자료” 또는 “해외주식 거래내역”을 조회해 내려받습니다. 대부분의 증권사가 신고용 자료를 제공합니다.
- 홈택스 로그인 → 세금신고 → 양도소득세 → 확정신고 작성
- 해외주식 항목에 증권사 자료를 참고해 종목별 취득가액·양도가액·필요경비를 입력합니다.
- 여러 증권사를 쓴다면 모든 증권사 거래를 합산해서 한 번에 신고해야 합니다. 이것이 가장 흔한 누락 지점입니다.
- 신고서 제출 후 납부서로 납부. 세액이 1,000만원을 초과하면 분납이 가능합니다.
증권사가 유료 또는 무료로 신고 대행 서비스를 제공하는 경우도 많습니다. 거래가 단순하다면 직접 해도 어렵지 않지만, 여러 증권사·다수 종목이라면 대행이 시간을 아껴줍니다.
손실이 나도 신고하는 이유
이익이 250만원 이하이거나 손실이 났다면 낼 세금은 없습니다. 그래도 신고를 권하는 이유는 두 가지입니다.
첫째, 세법상 양도소득이 있는 경우 신고 의무가 있고, 무신고로 판단되면 가산세가 붙을 수 있습니다. 둘째, 실무적으로 국세청은 증권사로부터 거래 자료를 받기 때문에 신고하지 않으면 안내문이 오는 경우가 있습니다. 신고해 두면 이후 소명 요구를 피할 수 있습니다.
다만 한국은 해외주식 손실을 다음 해로 이월공제해 주지 않습니다. 올해 손실은 올해 이익과만 통산됩니다. 이 점이 절세 전략의 핵심이 됩니다.
합법적인 절세 방법
- 연 250만원 공제를 매년 쓰기. 공제는 이월되지 않으므로, 평가이익이 큰 종목이 있다면 해마다 250만원 안팎씩 실현하고 재매수하는 방식으로 공제를 활용할 수 있습니다.
- 같은 해에 손실 실현하기. 이익이 큰 해에 평가손실 종목을 정리하면 통산되어 과세표준이 줄어듭니다. 다만 12월 말 매도는 결제일이 넘어갈 수 있으니 여유를 두어야 합니다.
- 부부 각자 계좌 활용. 기본공제는 인별로 적용되므로 각자 명의 계좌에서 실현하면 각각 250만원을 공제받습니다. 다만 증여로 판단될 수 있는 자금 이동은 증여세 문제가 별도로 생기므로 주의가 필요합니다.
- 결제일 기준 확인. 연말·연초 거래는 어느 해 소득인지가 세액을 좌우합니다.
이 내용은 일반적인 세법 구조를 설명한 것이며, 개인의 거래 규모와 자금 출처에 따라 판단이 달라질 수 있습니다. 금액이 크다면 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
FAQ
해외 ETF도 양도소득세 대상인가요? 해외 상장 ETF는 해외주식과 동일하게 양도소득세 22% 대상입니다. 국내 상장된 해외지수 ETF는 배당소득세 체계라 과세 방식이 다릅니다.
미국에서 이미 세금을 냈는데 또 내나요? 미국은 외국인의 주식 양도차익에 과세하지 않으므로 이중과세가 아닙니다. 배당금은 미국에서 15% 원천징수되며 국내 정산 시 반영됩니다.
250만원은 종목별인가요? 아니요. 연간 전체 해외주식 양도소득에 대해 1인당 250만원입니다.
신고를 안 하면 어떻게 되나요? 무신고 가산세와 납부지연 가산세가 부과될 수 있습니다. 국세청이 증권사 자료를 보유하고 있어 적발 가능성이 높습니다.
환전 손익도 과세되나요? 단순 환전 차익 자체는 과세 대상이 아니지만, 주식 양도차익 계산 시 환율이 반영되므로 결과적으로 세액에 영향을 줍니다.
출처
최종 업데이트: 2026년 8월 18일. 데일리알림 편집팀 작성. 수수료·기한·조건은 변경될 수 있으니 이용 전 공식 기관에서 확인하세요. 광고 및 제휴 고지